Importante salientar que ambas as empresas, agora separadas, emitiram orientações de como proceder quanto a essa questão.
Você pode ver a orientação da XP neste link ou, se preferir, veja como o Itaú orienta. Mas nós fizemos um resumo para te ajudar a tomar a melhor decisão:
- O Itaú diz que, a partir do dia 4 de outubro, "(...) as ações ordinárias e preferenciais de emissão da Companhia sofrerão um reajuste de -18,69% e -17,54%, respectivamente, em seu valor negociado em Bolsa (...)”. Vejamos o exemplo:
Vamos supor que no dia 01 de outubro, você tivesse 100 ações do ITUB4 adquiridas por um preço médio de R$22,00.
Nesse caso, o seu gasto total com essas ações seria de R$2.200 (100 ações x R$22,00).
Com a orientação do Itaú, o seu custo total sofreria uma perda de 17,54%, referente à parte da XP. Ou seja, o cálculo passaria a ser R$2.200 x 17,54%, totalizando R$385,88, que devem ser descontados, pois referem-se aos BDRs.
Portanto, para descobrir o novo preço médio das suas ações do ITUB4, você deverá fazer o cálculo:
R$2.200 - R$385,88 = R$1814,12 / 100 = R$18,14
(Preço total das ações adquiridas - Preço de aquisição dos BDRs = X / número de ações = Novo preço médio)
- Já a XPart diz que: "(...) o custo de aquisição das ações da XPart deverá ser uma proporção do custo total das ações ITUB3 ou ITUB4. Assim, deve-se multiplicar o custo total de aquisição das ações ITUB3 ou ITUB4 pelo percentual de 6,607% (que equivale à razão entre o capital social cindido para a constituição da XPart S.A e o capital social do Itaú Unibanco Holding S.A, naquele mesmo momento. Este custo total de aquisição das ações da XPart ON e PN (soma do custo de ON e PN) deverá ser o custo total de aquisição dos BDRs da XP Inc (...)”. Veja o exemplo:
Imagine que você tenha 100 ações do ITUB4 adquiridas por um preço médio de R$22. Novamente, seu gasto total será de 100 ações x R$22 = R$2.200.
Com a interpretação da XPart, é preciso reduzir 6,607% dos seus gastos totais. Ou seja, o cálculo passaria a ser R$2.200 x 6,607%, totalizando R$145, que devem ser descontados, pois referem-se aos BDRs.
Desta forma, o seu novo preço médio do ITUB4 seria:
R$2.200 - 145,35 = R$2.054,65 / 100 = R$20,54
Analisando as informações acima, o nosso time de especialistas recomenda que você siga as orientações do Itaú, pois acreditamos que será mais benéfico para você.
Como cadastrar a mudança na Calculadora de IR
Depois de decidir qual método você vai usar, chegou a hora de fazer a alteração na Calculadora de IR.
A alteração do preço de aquisição das operações do Itaú só pode ocorrer com as posições que ainda estavam em aberto no dia 04/10. As posições que já foram fechadas anteriormente, não podem ter o valor alterado.
Suas posições em aberto podem ser conferidas no canto superior esquerdo em 'Minha carteira' - 'Cotações'. Caso tenha posições de ITUB4 ou ITUB3 em aberto, recomendamos que cadastre duas novas operações para mudar seu preço médio deste ativo de uma so vez.
- Venda 04/10 da quantidade total que obtia do ITUB4/3 pelo mesmo valor do preço médio indicado na plataforma (para que não gere nem lucro nem prejuízo). Selecione a opção 'Sem corretagem e taxas' e clique no botão 'Exercício de Opções' (para que a operação não seja contabilizada no cálculo da isenção).
- Compra 05/10 da quantidade total da ITUB4/3 pelo novo valor de preço médio. Selecione a opção 'Sem corretagem e taxas' e clique no botão 'Exercício de Opções'
O cadastro dos BDRs deve ser feito em forma de ação, mas não se preocupe. A plataforma entende através dos códigos do ativo que é um BDR e que não deve entrar no cálculo da isenção de 20 mil.